ブックオフの不正問題と不正発覚による組織の信頼性向上のための対策

ブックオフグループホールディングスにおける24店舗での内部不正行為の発覚は、企業の内部管理体制の見直しと信頼回復の機会と捉えるべきです。

取引の実態がない買い取りをシステム上に記録し、現金を着服
- 手口の詳細: 実際には存在しない取引をシステムに登録し、その取引に対応する現金を従業員が着服します。
- 対策: システム上の取引と実際の在庫との一致を定期的に確認し、不一致が発生した場合は迅速に調査を行います。
買い取りの査定金額を水増しして現金を着服
- 手口の詳細: 実際に買い取りが行われた際に、システムに登録する際に単価や点数を水増し、または別の商品コードで登録し、その水増し分の現金を着服します。
- 対策: 査定金額と実際の商品の価値を第三者が定期的に確認し、異常な取引があればすぐに対応します。
取引の実態がない買い取りを登録し、売り上げを偽装
- 手口の詳細: 実際には存在しない取引をシステムに登録し、その後同等の商品を売り上げとしてシステムに登録して売り上げを偽装、または過大に計上します。
- 対策: 売り上げと在庫の変動をリアルタイムで監視し、不自然な売り上げがあった場合は詳細な調査を行います。

架空買い取りによる棚卸差異を打ち消すために架空の在庫金額を記録
- 手口の詳細: 架空の買い取りによって生じる棚卸差異を隠すために、架空の在庫金額をシステムに記録します。
- 対策: 在庫管理システムと実際の在庫を定期的に照合し、差異が発生した場合は原因を徹底的に調査します。
棚卸差異を隠すための架空在庫記録
- 手口の詳細: 架空買い取りとは関係なく、発生した棚卸差異を隠すために架空の在庫を記録します。
- 対策: 定期的な棚卸しを実施し、システム上の在庫と物理的な在庫が一致するようにします。
社内ルールに反する廃棄処理や商品コードの転換処理
- 手口の詳細: 社内ルールとは異なる手順で廃棄処理を行ったり、社内ルール上認められていない商品コードの転換処理を行います。
- 対策: 廃棄処理や商品コードの変更が適切に行われているかを定期的に監査し、不正があった場合は厳正に対処します。